El gobierno argentino ha oficializado un nuevo régimen de blanqueo de capitales con el objetivo de incentivar la repatriación de fondos y activos no declarados, tanto dentro del país como en el exterior. Este régimen busca ofrecer beneficios fiscales a aquellos contribuyentes que regularicen su situación tributaria.
Detalles del Régimen
El nuevo régimen se estructura en tres etapas, cada una con diferentes alícuotas y condiciones para la regularización de activos:
- Primera Etapa: Desde la entrada en vigencia de la reglamentación hasta el 30 de septiembre de 2024. Los contribuyentes que declaren activos por un valor igual o inferior a 100.000 USD no pagarán impuestos ni penalidades. Para montos superiores, la alícuota será del 0% bajo ciertas condiciones, como mantener el capital en el sistema financiero argentino hasta el 31 de diciembre de 2025 o destinarlo a inversiones específicas.
- Segunda Etapa: Del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2024. En esta fase, la tasa de penalidad sobre el excedente de 100.000 USD aumenta al 5%.
- Tercera Etapa: Del 1 de enero al 31 de marzo de 2025, con una posible extensión hasta el 31 de julio de 2025. La penalidad se incrementa al 10% y al 15% respectivamente para las nuevas adhesiones.
- Bienes y Activos Incluidos
El blanqueo incluye una amplia gama de bienes, tanto en el país como en el extranjero:
- En Argentina: Dinero en efectivo, inmuebles, acciones, títulos valores, derechos y otros bienes intangibles.
- En el Exterior: Moneda extranjera en efectivo o depositada en cuentas, inmuebles, acciones y títulos valores, criptoactivos, entre otros.
- Exclusiones y Requisitos
- No podrán acogerse al régimen los funcionarios públicos que hayan ejercido sus funciones desde el 30 de diciembre de 2023 hasta la fecha de entrada en vigencia de la norma. Además, se excluyen los activos en jurisdicciones identificadas por el GAFI como de alto riesgo o bajo monitoreo.
- Para acceder al blanqueo, los interesados deberán presentar una declaración jurada identificando los bienes a regularizar, acompañada de la documentación necesaria que acredite la titularidad y valor de los activos.
- Conclusión
- Este nuevo régimen de blanqueo de capitales representa una oportunidad para que los contribuyentes regularicen sus activos no declarados, beneficiándose de condiciones fiscales favorables. Sin embargo, también ha suscitado críticas por no ofrecer incentivos a los contribuyentes que han cumplido regularmente con sus obligaciones fiscales y por la percepción de que premia a los evasores