La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) ha oficializado las nuevas escalas del monotributo correspondientes a enero de 2025, lo que permite a los contribuyentes conocer los montos a abonar según su categoría y los componentes de la cuota mensual. Las escalas vigentes ya están disponibles y establecen los valores que deben pagar los monotributistas adheridos a este régimen impositivo simplificado.
Cuáles son las escalas vigentes del monotributo
Las escalas del monotributo correspondientes a enero 2025 determinan en qué categoría entran los contribuyentes dentro de este régimen de acuerdo a su facturación anual. Una vez dispuesto al escalafón en que entra cada monotributista, se establece la cuota que se debe pagar mensualmente. Los topes del monotributo según los cuales se fijan las categorías de este régimen se actualizan a partir de la variación del Índice de Precios al Consumidor de diciembre 2024. Este mes, el Indec (Instituto Nacional de Estadística y Censos) informó que esta variable fue del 2,7% para diciembre. Como las categorías se actualizan de manera semestral, el monto total de aumento es el equivalente a sumar los IPC de dicho período. Hecha esa operación, ese índice es de 21,14%. De esta forma, estos son los valores que aparecen en el sitio oficial de ARCA:
- Categoría A: $7.813.063,45
- Categoría B: $11.447.046,44
- Categoría C: $16.050.091,57
- Categoría D: $19.926.340,10
- Categoría E: $23.439.190,34
- Categoría F: $29.374.695,90
- Categoría G: $35.128.502,31
- Categoría H: $53.298.417,30
- Categoría I: $59.657.887,55
- Categoría J: $68.318.880,36
- Categoría K: $82.370.281,28
Nuevos valores del monotributo
La cuota mensual del monotributo está conformada por tres componentes: el impuesto integrado, el aporte al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) y el aporte a la obra social. A continuación, se detallan los montos vigentes según cada categoría:
- Categoría A:
- Impuesto integrado: $3.633,98
- Aporte SIPA: $11.871,01
- Obra social: $16.716,32
- Total: $32.221,32
- Categoría B:
- Impuesto integrado: $6.904,57
- Aporte SIPA: $13.058,11
- Obra social: $16.716,32
- Total: $36.679,00
- Categoría C:
- Impuesto integrado: $11.871,01
- Aporte SIPA: $14.363,92
- Obra social: $16.716,32
- Total: $42.951,26
- Categoría D:
- Impuesto integrado: $19.381,24 (servicios) o $18.048,78 (bienes)
- Aporte SIPA: $15.800,32
- Obra social: $19.865,77
- Total: $55.047,33 (servicios) o $53.714,87 (bienes)
Las categorías superiores, como la H, I, J y K, también experimentan incrementos significativos en sus valores, alcanzando montos de hasta $1.050.323,75 para la categoría K en el rubro de servicios.
Nuevos límites de facturación
El ingreso anual máximo para permanecer dentro del régimen de monotributo ha sido actualizado de $68.000.000 a $82.375.200, aplicable tanto a actividades comerciales como de servicios.
Además, los topes de facturación por categoría también han aumentado:
- Categoría A: de $6.450.000 a $7.813.530
- Categoría B: de $9.450.000 a $11.447.730
En todas las categorías, los mínimos y máximos han experimentado una suba del 21,14%, conforme a la normativa vigente.
Fecha límite para la recategorización
ARCA ha establecido que los contribuyentes tienen hasta el 31 de enero de 2025 para realizar la recategorización correspondiente. Aquellos que hayan experimentado variaciones en su facturación deberán actualizar su categoría para evitar sanciones y asegurar el cumplimiento fiscal.
Para realizar el trámite, los monotributistas deben ingresar al portal de ARCA con su clave fiscal y seguir los pasos indicados en la sección de recategorización.
Con estas modificaciones, ARCA busca actualizar el esquema impositivo para acompañar la inflación y la evolución de la actividad económica en el país.